桂圆离职审计报告 1

　　——对****的离任审计报告

　　审计2011[***]号 呈报：***

　　抄送：***

　　由：审计部 特别提醒：

　　本报告涉及公司内部经济信息，望阅读者妥善保管，请勿外传。 总裁办：

　　根据总裁办的委托，审计部对***进行离任审计。我们于200*年**月**-**日对原***部

　　门***任职期间整体工作履行、未了事项实施了**，具体内容如下：

　　一、基本情况：

　　****于200*年*月入职，在职期间负责**工作。200*年**月**日由*****监交与******的

　　工作交接后。

　　二、审计主要内容：

　　1、任职期间整体工作履行

　　2、任职期内***发生未处理完事项

　　3、个人欠款

　　审计报告审核：

　　审计项目负责人：

　　审计人员：

　　一、抽查机构

　　本次审计严格按照《**农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行

　　资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据

　　该行所辖经营机构的`具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四

　　个营业机构。

　　二、业务范围

　　审计时限为2003年11月至2009年9月，本次重点审计了2004年1月至2009年9月，该行在贯彻执行各项规章**和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层**和部分职工**会议、发出审计问卷**、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。 基本情况

　　一、个人简历

　　***，男,1969年3月出生，大学文化，***员,经济师,1988年6月参加工作，1988年6月至1992年12月在*****营业所、***支行工作;1992年12月至1999年5月在******工作;1999年5月至2000年10月在****工作;2000年11月至2003年10月任***;2003年11月至今任***。

　　二、人员机构情况

　　该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。 截止2009年9月末，全行现有对外营业网点10个;现有职工126人，其中：长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上**27人。

　　三、主要经营业绩

　　一树立存款是“第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。2003年11月***农行各项存款余额为53433 万元，其中储蓄余额45849万元，截至2009年9 月末，全行各项存款余额已达85069万元，其中储蓄存款余额达77729 万元。分别增加了31636万元,增长59. 2%;增加 31880万元，增长69.53 %。实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行**资金工作的先进单位。 二求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款1314万元，其中本金1020万元，利息295万元;盘活不良贷款213万元，保全不良贷款882万元，处置抵贷资产57万元，执行未结案件18件，金额523 万元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。2003年度***支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。

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桂圆离职审计报告汇总一篇（扩展1）

——标准离职审计报告

标准离职审计报告1

　　各位**：

　　一年来，在公司**的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项**深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与**对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司**的信任，有在座的各位部门经理的大力**，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司**和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作：

　　一、2004年的主要工作

　　1、严格审计的纪律和**

　　审计部是一个新设部室，**寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

　　2、积极开展对驻外分公司财务管理的**和评价

　　临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外**开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，2003年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理**，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司**的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关**，帮助该公司制定其内部的财务管理**，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告**。第二阶段，对规范后的会计核算**，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算**的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

　　3、严格费用报销规定，严格费用审核

　　今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章**的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审

　　计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，**学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。

　　4、利用一切可利用的机会，为**提供市场监管信息

　　根据公司**的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部2004年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司**的肯定和客户、业务人员的好评。

　　5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

　　根据工作计划，并经公司**批准后，**了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益。

　　6、应收账款的回收工作进展顺利

　　按照工作计划，**了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首先对截止到2003年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，**实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益。

　　二、 工作中存在的不足

　　1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的**。

　　在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划，提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的建议和目标，并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签，以达到签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的执行情况进行全过程跟踪**。但是由于种种原因，特别是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来，形成了审计工作的一个盲点。(今年我向公司提出了要成立合同管理**小组的建议)

　　2、审计工作还不够深入、细致

　　审计工作是一项**性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出

　　依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题(见附表)

　　3、审计的职能有待加强

　　回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

　　4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极

　　审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑，组架不大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年特别是进入三季度后**的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果。 三、2005年的工作计划

　　2005年审计部的总体工作目标是：在2004年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的**职能、评价职能和管理**职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。

　　具体的工作有以下六个方面：

　　1、继续做好费用及工资的审核

　　这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。2004年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资的审核结果上墙**，既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到了警示作用。

　　2、重点对公司基建项目进行审计

　　企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照2004三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理**的作用。2005年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体**审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。

　　3、积极开展对公司财务信息的核查与审计

　　2004年制定的《内部审计工作规定》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公

　　司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司**提供过有效的管理信息。2005年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点**检查各项**的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。

　　2005年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格

　　成本核算**，减少浪费、增加收入。(1)**产品的生产是否是按计划生产的.，是否有审批手续。(2)原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量一致。(3)生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直接人工、燃料、动力等是否有依据手续，并要与计划消耗数量相比较，找出节、超原因(4)设备的保养保护。

　　4、继续做好对驻外分公司的**执行和经济效益的审计

　　在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利，2005年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和**执行情况进行审计，全面反映其现金流转及经济效益情况。

　　5、继续做好应收账款的清收工作

　　**应收账款的清收工作仍然是2005年审计部的一项重要工作，我们将每两个月一次对应收账款进行分析、评价，努力争取在04年清收工作的基础上再有大的突破。(我已在建议中提出了要成立应收账款清收小组)

　　6、积极配合销售公司，加强对市场营销的**检查。

　　全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查，重点从业务人员执行公司价格规定、营销**、是否存在挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方面进行检查，以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员的考核提供尽可能详细的资料依据。今年计划还要针对群众反映比较强烈的业务部的费用报销进行专项核查，以规范业务部人员执行公司财务规定的自觉性。(我提出了公司要出台一个处理市场遗留问题的办法的建议)

　　总之，内部审计作为企业发展的卫士，审计部作为公司后勤的重要一环，明年的工作依然是艰巨的，我要戒骄戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理问题，切忌主观、武断。为公司的二次创业作出最大限度的贡献!

桂圆离职审计报告汇总一篇（扩展2）

——离职审计报告

离职审计报告1

　　各位**：

　　一年来，在公司**的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项**深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与**对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司**的信任，有在座的各位部门经理的大力**，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司**和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作：

　　一、2004年的主要工作

　　1、严格审计的纪律和**

　　审计部是一个新设部室，**寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

　　2、积极开展对驻外分公司财务管理的**和评价

　　临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外**开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，2003年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理**，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司**的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关**，帮助该公司制定其内部的财务管理**，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告**。第二阶段，对规范后的会计核算**，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算**的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

　　3、严格费用报销规定，严格费用审核

　　今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章**的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审

　　计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，**学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。

　　4、利用一切可利用的机会，为**提供市场监管信息

　　根据公司**的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部2004年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司**的肯定和客户、业务人员的好评。

　　5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

　　根据工作计划，并经公司**批准后，**了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益。

　　6、应收账款的回收工作进展顺利

　　按照工作计划，**了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首先对截止到2003年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，**实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益。

　　二、 工作中存在的不足

　　1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的**。

　　在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划，提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的建议和目标，并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签，以达到签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的执行情况进行全过程跟踪**。但是由于种种原因，特别是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来，形成了审计工作的一个盲点。(今年我向公司提出了要成立合同管理**小组的建议)

　　2、审计工作还不够深入、细致

　　审计工作是一项**性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出

　　依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题(见附表)

　　3、审计的职能有待加强

　　回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

　　4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极

　　审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑，组架不大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年特别是进入三季度后**的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果。 三、2005年的工作计划

　　2005年审计部的总体工作目标是：在2004年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的**职能、评价职能和管理**职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。

　　具体的工作有以下六个方面：

　　1、继续做好费用及工资的审核

　　这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。2004年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资的审核结果上墙**，既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到了警示作用。

　　2、重点对公司基建项目进行审计

　　企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照2004三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理**的作用。2005年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体**审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。

　　3、积极开展对公司财务信息的核查与审计

　　2004年制定的《内部审计工作规定》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公

　　司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司**提供过有效的管理信息。2005年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点**检查各项**的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。

　　2005年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格

　　成本核算**，减少浪费、增加收入。(1)**产品的生产是否是按计划生产的，是否有审批手续。(2)原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量一致。(3)生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直接人工、燃料、动力等是否有依据手续，并要与计划消耗数量相比较，找出节、超原因(4)设备的保养保护。

　　4、继续做好对驻外分公司的**执行和经济效益的审计

　　在即将过去的'一年里这项工作我们开展得比较顺利，2005年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和**执行情况进行审计，全面反映其现金流转及经济效益情况。

　　5、继续做好应收账款的清收工作

　　**应收账款的清收工作仍然是2005年审计部的一项重要工作，我们将每两个月一次对应收账款进行分析、评价，努力争取在04年清收工作的基础上再有大的突破。(我已在建议中提出了要成立应收账款清收小组)

　　6、积极配合销售公司，加强对市场营销的**检查。

　　全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查，重点从业务人员执行公司价格规定、营销**、是否存在挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方面进行检查，以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员的考核提供尽可能详细的资料依据。今年计划还要针对群众反映比较强烈的业务部的费用报销进行专项核查，以规范业务部人员执行公司财务规定的自觉性。(我提出了公司要出台一个处理市场遗留问题的办法的建议)

　　总之，内部审计作为企业发展的卫士，审计部作为公司后勤的重要一环，明年的工作依然是艰巨的，我要戒骄戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理问题，切忌主观、武断。为公司的二次创业作出最大限度的贡献!

桂圆离职审计报告汇总一篇（扩展3）

——**离职审计报告汇总一篇

　　**离职审计报告 1

根据集团公司安排，我于2017年10月至2017年3月期间担任**XXX 公司总经理职务。四年多的时间里，我认真贯彻执行*和国家的有关**、方针、路线，全力落实***、集团公司工作指示，切实履行自身职责，与时俱进、真抓实干、尽心尽力、廉洁自律，在公司经营**和全体**职工的大力**和帮助下，通过转变经营观念、推进产业结构转型升级等**，逐步使**XXX从一户困难企业脱胎换骨，成为一家具有较强盈利能力和市场发展前景的公司。工作上取得了一定的成效，自我感觉没有辜负上级**及公司广大**职工的信任与重托。下面，我对这四年来的工作情况做一个总结：

一、任职期间，公司资产、负债、损益目标责任有关的各项经济指标完成情况

二、公司治理方面的主要思路，采取的措施及成效 2017年至2012年四年间，我与公司经营**一起，团结和带领广大**职工，不断探索产业结构及主营业务的转型升级，调整和完善公司战略发展规划。从重组之初的四大业务板块，逐渐过渡到以现代园区运营服务业为主营业务的战略发展方向，提出2012年至2017年规划纲要和发展目标。秉承“立足自我，积极开拓，适时兼并重组”的方针，开拓经营思路，强化客户关系，借鉴**优秀商业地产经营商的先进经验，着力打造高品质的园区运营服务公司。

下面，我就把2017年至2012年四年来，我担任总经理期间公司重点工作完成情况及成效做一个总结。

2017年，是公司推进合并重组的关键之年，这一年，我们提出了“三年脱困，解决公司生存问题；三年打基础，培育盈利能力；三年全面提高公司综合实力，实现跨越式发展”的发展目标。围绕这一目标，公司加快了整合步伐，一是出台并实施了一系列薪酬****方案，**了原三家公司员工薪酬收入水平；二是对公司业务进行全面梳理，提出了“打造三个业务平台和一个核心业务”的发展思路，明确了盘活土地资源、突出物业经营管理、平稳发展商贸业务、强化系统集成业务、加速科技创新的新发展方向；三是完成了将中

础、XXX公司土地使用权划入XXX公司的划转换证工作，迈出了**重组道路上的重要一步；四是积极做好资金筹措工作，通过银行贷款等方式缓解公司基建项目资金压力；五是加快科研楼和住宅楼项目建设，确保了当年下旬，XXX住宅楼项目的竣工验收，科研楼内部装修工程进入收尾阶段。

2017年，是公司盘活资源，深化**发展的重要一年。这一年里，公司顺利完成了******工作。并根据自身土地资源丰富的优势，确立了以围绕自有土地资源开发为核心的企业五年发展规划，明确了公司未来发展方向。公司通过深化与XXX区**的合作，明确了XXX大厦定位，加大了招商力度。实现大厦当年投入使用，当年出租率稳定在85%以上的好成绩。同时，完善了企业管理体制和运行机制，加强人才队伍建设，7月至8月间，在公司职能部门率先进行机构**，对部门主管级别以上人员全部实行竞聘上岗，强化了公司人才队伍素质；建立总法律顾问**，出台《授权管理办法》及《全面预算管理实施细则》，从**上保障了公司现代企业**建设，提升了精细化管理水平。加强风险管理工作，全年共计审核签订的合同460项，审核金额约7亿元。

2011年是公司深化管理的一年。首先，公司第一次实现了全面预算管理，经过一年的努力，公司内部预算工作完成了从粗线条管理到科学管理的转变，截止年底，各项预算指标都在可控范围之内，广大**职工的预算观念得以强化。其次，公司顺利理清了整合前原三家公司的劳动关系，健全完善了薪酬、绩效考核等规章**，优化了资源配置，使公司主业更加突出，战略更加清晰。三是为落实“三重一大”**，公司制定了《议事规则》，加强重大决策的科学性指导。四是围绕主业积极推进XXXXXX号院的规划验收及改造工作，完成XXXXXX号院的重新规划批复，为公司的下一步

发展奠定了良好的基础。

2012年，公司确定了主营业务由传统物业服务向现代园区运营服务转型升级的发展战略，明确了工作主导思想。一是突出主业，加速实现公司向市场化方向转型；二是盘活存量资产，合理利用和开发自有土地资源；三是加快公司资本运作步伐，积极拓展对外园区服务项目；四是加强与所在市、区人民**之间的交流合作，充分发挥企业、**各自优势，探索出一条适合公司未来发展的创新型园区增值服务模式。这一年，公司通过一系列有效措施和**，实现了2012年末公司利润扭亏为盈，超额完成集团公司下达的经营任务指标。一是加快了存量资产盘活工作，XXXXXX号院获得***二次调控申请批复，万红路5号院也得以顺利回收，并启动了项目开发工作；二是完成向**物业公司增资1000万元及营业执照变更的工作；三是积极开拓对外业务，在激烈的市场竞争中寻找商机，全年新增物业服务面积共计44.2万平米；四是继续加强与**部门的合作，以XXX大厦为载体，探索出一套全新的园区增值服务模式。大厦先后被授予“**市电子商务特色楼宇”、“XXX区电子商务特色楼宇”、“XXX区创新科普工作室”、“无线城市——智慧XXXWLAN应用示范工作室”等称号；五是完善人才队伍建设，加强对中、青年**的培养，加大中层**选拔**力度，制定人才招聘计划，人才引进向主业倾斜，逐渐解决了人员结构与公司发展要求不相适应的问题。六是按照集团公司要求，做好管理提升和内控体系建设工作。

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桂圆离职审计报告汇总一篇（扩展4）

——离职审计报告最新

离职审计报告最新1

　　**华宇信安科技有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的**华宇信安科技有限公司2014年度的高新技术产品(服务)收入明细表及有关编制说明。

　　一、管理层的责任

　　在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制高新技术产品(服务)收入明细表，是申报企业管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与高新技术产品(服务)收入明细表相关的内部**，以使高新技术产品(服务)收入明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计**;

　　(3)作出合理的会计估计;(4)恰当界定高新技术产品(服务)的具体范围。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对高新技术产品(服务)收入明细表发表审计意见。我们按照《高新技术企业认定专项审计指引》的规定执行了审计工作。《高新技术企业认定专项审计指引》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对高新技术产品(服务)收入明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关高新技术产品(服务)收入明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的高新技术产品(服务)收入明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与高新技术产品(服务)收入明细表编制相关的内部**，以设计恰当的审计程序，但目的并非**部**的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计**的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价高新技术产品(服务)收入明细表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，**华宇信安科技有限公司2014年度的高新技术产品(服务)收入明细表已在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了**华宇信安科技有限公司在2014年度的高新技术产品(服务)收入情况。

　　四、编制基础及使用限制

　　我们注意到如高新技术产品(服务)收入明细表编制说明第二项所述，**华宇信安科技有限公司2014年度高新技术产品(服务)收入明细表是在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，可能不适用于其他目的。

　　本报告仅供贵公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。

　　**百特会计师事务所 *注册会计师：

　　(**会计师)

　　*注册会计师：

　　*·** 2015年06月10日

桂圆离职审计报告汇总一篇（扩展5）

——企业高管离职审计报告合集二篇

　　企业高管离职审计报告 1

　　一、离任审计的简述

　　离任审计是审计人员对受托管理资财的运用及其效果所负责任进行的**、评价活动。其理论根据为：审计是因两权分离后受托经济责任的产生而产生的，归根到底审计就是**资财管理者对资财所有者应履行的经济责任。现代审计中的财务审计和管理审计，是离任审计的两种表现形式。前者**资产、负债和损益情况，后者**资金运动的效果和效率情况。 二、离任审计的内容

　　离任审计的内容主要取决于企业法定**人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。概括起来，企业法定**人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。 三、离任审计的种类

　　按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。任期离任审计，就是对经济责任人完成其承担的任期目标等目标责任情况进行的审计。破产离任审计主要**和确认企业破产的原因;确定对企业破产应当承担责任的主要责任人;**破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债项目的确认，资产价值的.评估，破产资财的变卖和分配。 四、离任审计的方法

　　离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种**。由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。这些审计方法，除了检查、分析性复核等基本方法外，还会运用到ABC分析法、网络技术法、综合评分法、金额法等一些特殊方法

　　3) 审计过的财务资料;

　　4) 参照的审计准则或遵循的法律法规; 5) 对财务资料表示意见或拒绝表示意见; 6) 审计单位或部门名称; 7) 审计人员签字; 8) 报告日期

　　2、

　　(1)、离任审计报告

　　A离任审计目的。离任审计报告审计包括****离任和企业厂长(经理)离任经济责任审计两种。审计目的是：

　　1) 验证厂长(经理)**时的财务状况;

　　2) 审计厂长(经理)离任时的财务状况和***的经营成果; 3) 评价厂长(经理)***各项经济指标的完成情况;

　　4) 审核厂长(经理)***的重大经营决策和法律诉讼等情况;

　　5) 评价厂长(经理)***各项内部****的健全情况，有无损失浪费和资产流失情况。 B离任审计特点

　　一是审计的会计期间比较长，审计的时间范围一般是厂长(经理)的任期。所以，审计期间往往不止一个会计年度。

　　二是审计的范围较广。与厂长(经理)任期的经济责任有关的会计资料及非会计资料，均构成厂长(经理)离任经济责任审计的范围。

　　C离任审计报告撰写注意点

　　1、公正性 应站在公正的立场上，既要维护国家的财政经济法律、法规，又要使厂长(经理)的合法权益不受损失，不能受到其他任何因素的影响。

　　2、谨慎性 离任经济责任审计的目的是为企业的主管部门和**部门提供辞、聘升调的依据。

　　3、客观性 离任审计报告的撰写应本着实事求是、客观公正的原则，是什么问题就写什么问题，既不夸张，也不缩小，更不盲目推理。文字简练朴实，表达准确。

　　D离任审计报告的基本内容 1、 范围段

　　应说明已审计反映厂长(经理)离任经济责任的会计报表及相关资料的名称，反映的日期及期间，会计责任及审计责任，审计依据和已实现的审计程序。 2、 说明段

　　这是审计报告的正文，是审计人员编制审计报告的重点。审计人员在审计过程中，应对认为需要说明的有关事项在审计工作底稿中详细记载，以备报告之用。离任审计报告需要说明的事项很多，既包括反映厂长(经理)离任经济责任的正常事项，又包括审计当中认为应当保留的事项。说明段一般可以从以下几个方面予以说明：

　　第一， 财务状况说明。这是对厂长(经理)**和离任时的资产负债主要项目的综合分析，一般可以按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明，说明时要分析厂长(经理)离任时的实际状况，有些项目如所有者权益、资产负债率、资产保值增值率还可通过有关经济指标进行对比分析。如对应收账款说明，既要反映厂长(经理)离任时的应收账款总额，还要分析应收账款的可实现程度，以确定厂长(经理)离任时的潜在坏账数额。又如对存货的说明，既要说明存货的实际存量，又要进一步分析存货的计价和存货资产中有无长期积压、甚至霉烂变质情况。

　　第二， 经营成果说明。主要说明厂长(经理)***各年利润表中主要项目的重要变动事项。可以运用表格及比率的形式分析经营成果，如分析销售额增加与销售利润减少的原因所在。

　　第三， 内部****的说明。主要说明会计**是否完备，内部****是否有效。有无内部**松懈而导致的管理上存在错误与舞弊，会计程序是否紊乱，账簿**是否凌乱，单据是否缺乏等。若存在上述情况，审计人员应在审计报告中加以评述，并提出改进建议。

　　第四， 其他说明事项。除上述各项说明外，审计人员对厂长(经理)在***的其他经济责任履行情况，如技术改造完成情况、重大法律诉讼情况以及是否存在重大损失浪费和资产流失等情况进行说明。 第五， 意见段。 意见段要对厂长(经理)离任审计结果作出结论性的表述。结论力求简洁中肯。意见段中首先应对厂长(经理)***的经济责任进行客观公正的评价，评价时可运用综合性的财务指标，如资本金利润率、资本保值增值

　　率等进行表述。指出厂长(经理)哪些指标完成了，哪些指标没完成，原因何在。还可以在意见段中提出有助于被审计单位改善经营管理、降低成本、提高经济效益的建议。

　　E离任审计报告的范例

　　关于对××厂××离任经济责任的审计报告

　　××省计划经济委员会：

　　我们接受委托，对××厂×××厂长任职期间1995年12月31日、1996年12月31日的资产负债表以及1995年、1996年损益表和财务状况变动表及1995年1月1日至1996年12月31日与其经济责任有关的资料进行了审计。这些会计报表及资料由××厂负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。我们的审计是依据**注册会计师**审计准则进行的。在审计过程中，我们结合××厂实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、 审计情况

　　×××厂长任职期间××厂的财务状况经营情况及内部****情况如下： 1. 财务状况

　　1995年12月31日资产总额、负债总额、所有者权益分别为××万元、×

　　×万元、××万元，比1994年12月31日××万元、××万元、××万元分别增长了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的资产总额、负债总额、所有者权益分别为××万元××万元××万元，比1994年12月31日分别增长了××%、××%、和××%。

　　应收账款1996年12月31日为××万元，比1994年12月31日的××万

　　元增加××万元。其中1994年12月31日以前形成的××万元，1995年以后形成的××万元。根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款××万元的可实现程度为××%至××%。

　　原材料、在产品、产成品1996年12月31日分别为××万元、××万元、××万元，比1994年12月31日分别增加××万元、××万元、××万元。经抽查发现，原材×××(品种)实物比账面少××万元;产成品×××(品种)××吨、××万元已过保存期;在产品数量账实相符。 固定资产1996年12月31日为××万元，比1994年12月31日的××万元增加××万元，增长幅度为××%，经实地抽查，固定资产账实相符。

　　短期借款1996年12月31日为××万元，比1995年末的××万元增长××%，比1994年末的××万元增长××%。

　　应付账款1996年12月31日为××万元，比1994年12月31日的××万元减少××万元。

　　盈余公积1996年12月31日为××万元，比1994年12月31日的××万元增长××%。

　　2. 经营成果

　　1996年净利润为××万元，1995年净利利润来××万元，1996年比年增 长××%，1995年比1994年增长××%。

　　1996年的产品销售收入为××万元，比1995年的××万元、1994年的××万元

　　增长××%、××%，主要原因是调整了产品结构。

　　1996年的管理费用为××万元，比1995年的××万元、1994年的××万元增长××%、××%。主要原因是工资1996年为××万元，比1995年××万元增长××%、比1994年××万元增长××%;折旧费1996年为××万元，比1995年××万元增长××%、比1994年××万元增长××%;交际应酬费1996年为××万元，比1995年××万元增长××%，比1994年××万元增长××%。 1996年其他业务利润××万元，比1995年××万元、1994年××万元增长××%和××%。主要原因是对1994年以前品质较差的原材料进行处理所致。 3. 内部****

　　我们认为，××厂的内部****比较健全，在1995年、1996年期间先

　　后制定了人事管理、劳动用工、仓库、设备、安全生产、财会、统计、供销等各方面的管理**，并付诸实施。会计资料真实、完整，核算程序正确。 在现金盘点中，发现有白条抵库××元。 4. 其他事项

　　截止1997年3月20日，××厂为××公司担保金额为××万元，尚未到 期。

　　二、审计意见 我们认为，××厂1995年、1996年度的会计报表符合《企业会计准则》和《××企业会计**》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了××厂1995年12月31日、1996年12月31日的财务状况及19××、19××年度经营成果和资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了贯性原则，1995年、1996年的主要经济指标完成情况如下表

　　(1) 基建工程决(结算)审计报告 基建工程决(结)算审计的基本含义

　　基建工程决(结)算审计，是指审计人员接受委托或指派，对施工(或建

　　设)单位基建工程决(结)算进行审计，对其决(结)算的合法性、公允性发表审计意见。按照当前的规定，通常应由社会审计机构进行。 基建工程决(结)算的审计内容

　　1.施工合同、补充合同和施工协议书;

　　2.**施工图纸、设计变更图纸、设计变更签证单;

　　3.隐蔽工程量计算书及加盖送审单位、编制单位公章、决算员专用章的工程决(结)算书;

　　4.主要材料分析表、钢材耗用明细表、调价部分材料消耗计算明细表; 5.施工单位自行采购材料的原始凭证;

　　6.建设单位预付工程款、预付材料款及建设单位供料明细表; 7.招投标工程变动项目的有关招投标文件;

　　8.施工单位企业资产总计质等式级证书、营业执照副本(复印件); 9.其他有关影响工程造价、工期等的鉴证资料; 10.其他与建设工程有关的文件资料。 基建工程决(结)算的审计的特点 有以下五个方面：

　　一是在审计目的方面，基建工程决(结)算的审计的目的在于它注重真实性，以正确确定建设工程造价，为促进施工企业提高经营管理水平、维护建筑市场的合理竞争服务。

　　二是在审计依据方面，基建工程决(结)算的审计不仅需要一般审计所必需的法规**依据，还需要工程项目批准文件、概算定额等式专业资料依据。

　　三是在审计运载象方面，基建工程决(结)算的审计的主要对象是施工工单位编制的竣找结算表。

　　四是在审计方法方面，基建工程决(结)算的审计**的内容多，工作量大，所以一般都有采用抽查法，挑选工程量大、造价高的单位工程进行分类分层抽样**，对照样本问题，再推断整体。

　　五是在审计程序方面，基建工程决(结)算的审计与一般 审计不同的是往往需要经过联合会审。即注册会计师在现声审计结束后，将初审意见和有关资料送交委托人由委托人送交建设单位、施工工单位核对，与建设单位和施工单位联合会审。会审之后再提出对工程预算和工程结算的调节器整流器意见，并要求建设单位、施工单位签字认可。

　　二、基建工程决(结)算的审计报告

　　审计人员应当在实施了必要的审计程序，取得充分、适当的审计证据后，形成审计意见，出具基建工程决(结)算的审计。

　　审计人员对在审计过程中发现的需要调整的审计差异应提请施工单位或建设单位进行调整。如果施工单位或建设单位拒绝调节器整流器，审计人员应根据需用要调节器整流器事项的重要程度，确定出具审计报告的意见类型。

　　参照《**审计具体准则第7号—审计报告》基建工程决(结)算的审计意

　　见也可分为无保留意见、保留意见、否定意见和拒绝表示意见四种类型 。

　　在审计人员实施了必要的审计程序，建设单位或施工单位按审计人员的意见对工程决(结)算进行了调整后，审计人员应出具无保留意见的审计报告。

　　如果审计人员审计后，认为基建工程决(结)算的编制人整体上来说是公允的，但在个别重大方面的编制不合规程，施工单位或建设单位又拒绝进行调整，或因审计范围受到局部限制，使审计人员无法取得必要的审计证据，审计人员应出具保留意见的审计报告，即在意见段之前另设说明段，以说明所持保留意见的理由。 如果基建工程决(结)算的编制严重整歪曲了工程造价的实际情况，施工单位或建设单位又拒绝进行调整，审计人员应出具否定意见的审计报告。

　　如果审计人员在审计过程中，审计范围受到限制，不能获得必要的审计证据，以致无法对基建工程决(结)算的编制是否真实、是否公允发表审计意见，审计人员应出具抿绝表示意见的审计报告。

　　三、基建工程决(结)算的审计报告参考范例

　　关于XX工程竣工结算的审计报告

　　XX字XX号

　　XX的有限公司董事会： 我们接受委托，审计了贵公司提供的XX建筑公司19XX年X月X日编制的XX工程竣工结算表。该表由XX建筑公司负责，我们的责任是对该表发表审计意见。我们的审计是根据**注册会计师**审计准则并参照《基本建设施工预决(结)算审计验证规则(试行)》进行的。在审计过程中，我们结合实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。根据我们的审计，上述XX工程竣工决(结)算数为XXX元，比原结算数核减XX元，占原结算数的X%。业经施工单位和建设单位共同鉴证确认，足以公允反映了XX工程造价的实际情况。

　　XX会计师事务所 **注册会计师 (公章) (签名盖章) **·XX

　　报告日期：XX年X月X日

　　(2) 其他专项审计报告 一般格式

　　**部审计而言，专项审计一般是有关企业的内部****的执行情况、会计报表的特定项目、企业经营过程中的某一方面的问题。对于国家审计或社会审计来说，有税务物价大检查、预算外资金的检查、工资外收入检查等。总之，尽管执行的主体不同，但报告一般是长式审计报告。报告格式类似。由以下部分组成：

　　1)报告引言：主要对审计的依据、审计的目标与范围、审计的方式、实施时间及有关情况作一概述;

　　2)被审计单位的概况：主要介绍被审计单位的业务经营范围、**规模、隶属关系、经营情况及主要技术经济指标的完成情况等内容; 3)审计中发现的主要问题：详细列出审计人员在审计过程中发现的主要问题的性质、情节以及所涉及的数量、金额等;

　　审计意见：针对查出的问题，以国家有关的法律和行政法规、**为依据，提出相应的处理意见;

　　改进建议：针对审计中发现的问题，分析产生这些问题的原因，提出建立健全内部****、改善经营管理、改进会计核算工作、严肃财经纪律等方面的建议。

　　撰写注意点

　　专项审计报告的撰写注意点：

　　一是要贯彻重要性原则。审计中查到的问题很多，但没有必要将所有问

　　题都罗列于审计报告中。应突出重点，分清主次，有的放矢。

　　二是坚持以事实为依据，以法律为准绳。本着实事求是、客观公正的原则提出审计过程中发现的问题，不作没有根据或根据不足的推断。

　　三是审计意见要恰当、具体、明确。审计人员针对审计过程中发现的问题可提出对审计发现问题的处理意见，此意见应以国家的法律、行政法规、**为依据，力求意见恰当、明确、具体。以便于有关方面作出相应的结论和决定。

　　四是力求建议切实可行。改进建议与审计意见不同，它是审计人员根据审计情况提出的建议被审计单位完善财务管理，健全会计核算的行为。因此，务必做到切实可行。

　　企业高管离职审计报告 2

　　**东宝亿通科技股份有限公司：

　　我们审计了后附的**东宝亿通科技股份有限公司2012年度的高新技术产品(服务)收入明细表及有关编制说明。

　　一、管理层的责任

　　在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制高新技术产品(服务)收入明细表，是申报企业管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与高新技术产品(服务)收入明细表相关的内部**，以使高新技术产品(服务)收入明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计**;

　　(3)作出合理的会计估计;(4)恰当界定高新技术产品(服务)的具体范围。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对高新技术产品(服务)收入明细表发表审计意见。我们按照《高新技术企业认定专项审计指引》的规定执行了审计工作。《高新技术企业认定专项审计指引》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对高新技术产品(服务)收入明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关高新技术产品(服务)收入明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的高新技术产品(服务)收入明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与高新技术产品(服务)收入明细表编制相关的内部**，以设计恰当的审计程序，但目的并非**部**的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计**的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价高新技术产品(服务)收入明细表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，**东宝亿通科技股份有限公司2012年度的高新技术产品(服务)收入明细表已在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了**东宝亿通科技股份有限公司在2012年度的高新技术产品(服务)收入情况。

　　四、编制基础及使用限制

　　我们注意到如高新技术产品(服务)收入明细表编制说明第二项所述，**东宝亿通科技股份有限公司2012年度的高新技术产品(服务)收入明细表是在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，可能不适用于其他目的。

　　本报告仅供**东宝亿通科技股份有限公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。

　　**百特会计师事务所

　　**·**

　　**注册会计师： (**会计师) **注册会计师： 二〇一三年十月十五日

桂圆离职审计报告汇总一篇（扩展6）

——事业单位离职审计报告实用1篇

　　事业单位离职审计报告 1

　　离任审计报告【范文一】：

　　一、 审计部门: 辽宁汤河供水有限责任公司计财处

　　二、 被审单位: 辽宁省汤河水库综合经营公司

　　三、 参加审计人员:王志录 付荣彪 任丽君

　　四、 审计目的:经营公司经理岗位变动,新任经理杨福新,原任经理王嗣飞。为明确各自经济责任,对王嗣飞任职期间的经营活动和财务状况进行离任审计.

　　五、 审计范围:1995年至2000年的经营活动和财务收支。

　　六、 审计结论及处理意见

　　(一) 、经营公司财务状况(结止2000年未)

　　1、 公司总资产267万元,其中:银行存款97万元,固定资产132万元(累计折旧36 万元),产成品3.7万元(猪场),公司内部往来47.7万元,其他应收款22.6万元，比95年增长86.7%。

　　2、 公司负债总额166万元,其中:应付福利费 16 万元,应付工资4.8万元,应交税金0.8万元,应付汤河供水公司63万元,内部往来71.6万元,其他应付款9.8万元，总资产负债率62.2%,扣除内部往来因素负债率为43%。

　　3、 公司所有者权益总额101万元,其中:实收资本71.5万元,资本公积35.8万元,盈余公积

　　2.8万元,未分配利润红字9.1万元。所有者权益比95年增长77.2%。

　　4、 鸡猪场往来情况

　　鸡场由贾俊祥承包经营,其生产经营周转金96年未为8.7万元,最高余额达到9.3万元,结止2000年未己全部清理完毕。

　　猪场由张尔栋承包经营,其生产经营周转金96年未为6万元,最高余额达到11.3万元,结止2000年未余额为7.3万元(己调减承包金3万元);另外,猪在产品3.7万元(主要为成猪7711斤,仔猪47头,母猪6头,种公猪1头,按现行价格总价约为3万元左右),扣除在产品价格因素,张尔栋实际欠款6.6万元.

　　(二)、经营公司主要经营业绩

　　1、 经营公司主要经营项目有:住宿餐饮服务、旅游服务、果园生产、鸡猪场生产、网点经营、劳务服务等，其中：住宿餐饮业、旅游业比较成熟，生产经营及盈利较稳定，其他经营项目基本处于维持状态，盈利有限，有的经营项目已出现亏损。

　　2、 经营公司现有集体职工62人，退休职工23人，已全部**劳动保险，其保险工资基数逐年有所提高，现人均已达到310万元，退休职工按月在劳动保险公司领取工资。平均每年安排集体工就业50余人。

　　3、 经营公司95年至2000年累计实现产值753万元，累计**税金44万元，累计实现利润红字7.2万元(帐面),统计口径实现利润57万元,累计产鸡蛋3.6万斤,产猪肉4.2万斤,各种水果3.6万斤。

　　4、总体评价

　　经营公司能够充分利用水库资源和现有生产经营项目,很抓经营管理,建立了各项生产经营规章**,处处精打细算,深入增收节支,净资产规模和经济积累逐年有所提高,年增长幅度较大，为充分安排集体工就

　　。

　　计机关的职责是向**管理部门(审计委托人)提交客观公正、实事求是的审计报告，决定**任用与否，则是**管理部门的职责。

　　四、应说明的问题部分

　　离任审计报告中要写这部分内容，主要是从规避审计风险的角度考虑。其内容一般应包

　　括以下几个方面：一是审计中未涉及(审计)的事项;二是审计中由于人力、财力、时间的原因，未能前去**或询证的事项;三是被审计人或所在单位对有关问题，未能积极配合而没有查证的事项;四是其他需要说明的事项。

　　________________________________________

　　离任审计报告

　　离任审计终结阶段是指实施阶段(包括数据公允性审计和责任评价)结束以后，审计人员根据审计工作底稿撰写审计报告的过程。在这一阶段，审计人员首先应汇总审计测试结果，进行更具综合性的审计工作，如执行分析性复核程序，撰写审计总结以及完成审计工作底稿的二级复核等。在此基础上，应评价审计结果并草拟审计报告，在与被审计单位和责任人沟通后，**定程序出具审计报告，同时上报被审计单位的主管部门或**人事部门。 本章的主题是离任审计报告，内容安排如下：

　　★离任审计报告概述;

　　★离任审计报告草案的形成;

　　★离任审计报告的确定和报送。

　　第一节 离任审计报告概述

　　一、离任审计报告的概念

　　离任审计实施阶段工作结束后，审计人员应该针对审计工作完成情况，以经过核实的审计证据为依据，形成审计意见，向委托单位、被审单位和离任人出具离任审计报告。

　　离任审计报告是审计人员根据审计准则的要求，在实施了必要的审计程序后出具的，对法定**人任职期间经济责任的履行情况做出审计评价并提出审计建议的一种书面文件。

　　离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件，它具有证明效力，是**离任法定**人在其任职期间应承担的经济责任、证明其经济责任履行情况的重要参考，同时也是被审计单位改进工作、提高经济效益、做出经营决策的依据。

　　二、离任审计报告的特点

　　离任审计报告是特定目的的审计报告，与一般的财务会计审计报告相比，具有以下特点： ★离任审计报告的使用范围相对较窄，一般只提交给委托人、法定**人以及法规规定的****，不对外公开。

　　★离任审计的审计报告一般是非标准、长式审计报告。

　　★离任审计报告的内容往往是综合性的。离任审计所涉及的范围较广，是一项综合性审计。离任审计内容包括财务责任审计、管理责任审计、法纪责任审计和社会责任审计，因此在离任审计报告中既有一般财务报表审计应包括的内容，又有对法定**人应承担的管理责任、法纪责任等方面的评价。

　　三、离任审计报告的内容

　　离任审计的审计报告一般是非标准、长式审计报告。离任审计报告的格式主要有叙述式、表格式、条文等。审计人员在撰写离任审计报告时，不应片面追求某一种固定格式。离任审计报告的格式应根据撰写的需要而定。一般来说，各种格式的离任审计报告都应该包括以下内容：

　　(1)标题及收件人。标题就是审计报告的名称，收件人是指审计报告的提交对象，即离任审计委托人。

　　(2)范围段。这部分内容应包括：离任法定**人姓名及其任职期间、被审单位名称、审计范围、审计方法和依据、审计双方的责任等。

　　(3)说明段。这部分是离任审计报告的正文，是审计人员编制长式审计报告的重点。离任审

　　计需要说明的事项很多，既包括反映法定**人离任经济责任的正常事项，又包括类似于一般目的审计报告中的保留意见的保留事项。说明段一般应包含以下内容：

　　★被审计单位的基本情况介绍，包括企业的生产经营规模、所处行业特点等。

　　★财务状况说明。这部分一般可按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明。说明时应对法定**人**时的企业财务状况和离任时的企业财务状况进行对比分析。 ★管理责任说明。主要说明离任者***各年管理责任履行情况。

　　★法纪责任说明。主要说明离任者***各年法纪责任履行情况。

　　★社会责任说明。主要说明离任者***各年社会责任履行情况。

　　★从规避审计风险的角度考虑，对以下事项的说明：①审计中未涉及(审计)到的事项。②审计中由于受时间、环境等方面的影响，未能前去**或询证的事项。③由于审计范围受限，如被审计人或所在单位对有关问题未能积极配合，而没有查证的事项。④其他需要说明的事项。

　　★其他说明事项。

　　(4)意见段。这部分应对离任法定**人任职期间经济责任的履行情况进行综合评价。评价时可以从三个方面进行：一是定量评价，审计人员可以利用财务责任、管理责任等定量评价结果进行评价。二是定性评价，审计人员可以利用法纪责任、社会责任等定性评价结果并综合考虑被审计单位经营环境和群众的反映进行评价。三是综合评价，即在定量考核、定性分析的基础上，依据重要性原则，对法定**人任职期间的财务责任、管理责任、法纪责任和社会责任地履行情况进行综合评价。

　　第二节 离任审计报告草案的形成

　　一、审计期后事项和或有事项

　　审计人员在离任审计实施阶段工作结束前，还应对期后事项和或有事项进行审计。因为期后事项和或有事项的存在，可能会改变审计人员对被审计单位会计报表公允性所表示的意见，从而可能会改变对法定**人任职期间其经济责任履行情况的评价意见。

　　(一)期后事项的审计

　　期后事项是指资产负债表日至离任审计报告日之间发生的、对会计报表产生影响的经济事项。这里的资产负债表日是指法定**人任期届满时被审计单位的资产负债表日。期后事项发生在资产负债表日之后，并与按照结账日存在状况编制的会计报表的事项有关，对前期会计报表有影响，因此审计人员应对期后事项予以充分关注。

　　1、期后事项分类

　　(1)第一类期后事项。能为资产负债表日已存在情况提供补充证据的事项，称为第一类期后事项。这类期后事项对被审计单位会计报表的金额有着直接的影响，其存在或发生将导致被审计单位对会计报表做出必要的调整。主要包括：

　　★某一项资产的价值在结账日后被证实发生损失或永久性的减值;

　　★已确定获得或支付的赔偿;

　　★发生销售退回;

　　★在资产负债表日或资产负债表日以前提起的诉讼，以不同于资产负债表中登记的金额而结案;

　　★在资产负债表日或资产负债表日以前处于协商中的债务重组，结账日后已经达成协议; ★在资产负债表日对长期合同应计的收益的估计存在重大误差。

　　(2)第二类期后事项。虽不影响会计报表金额，但可能影响对会计报表正确理解的事项，称为第二类期后事项。第二类期后事项是在资产负债表日之后发生，不直接影响被审计单位资产负债表日的财务状况和相关会计年度的经营成果，但如不对其加以说明，有可能使会计报

　　表使用者产生误解，对被审计单位的现有财务状况和未来经营前景做出错误的判断。因此，对可能影响对会计报表正确理解的事项，审计人员应提请被审计单位披露。主要包括： ★资产负债表日后发生重大的筹资行为，如发行股票和债券;

　　★资产负债表日后发生重大的投资与购买行为，如企业合并或进行长期股权投资; ★资产负债表日后发生外汇汇率的较大变动;

　　★资产负债表日后发生自然灾害导致资产损失;

　　★资产负债表日后资产市价发生下跌，如短期投资的市价下跌或存货市价下跌; ★资产负债表日后发生事项导致索赔、诉讼的结案;

　　★资产负债表日后的被审计单位经营方针、经营项目或经营环境发生重大变化，如扩大经营规模;

　　2、期后事项审计方法

　　期后事项的审计方法通常分为两类：

　　一是结合对会计报表项目实施的实质性测试程序进行的审计。这类审计是会计报表项目审计的一部分。

　　二是采用专门审计程序进行审计。这是为了查明所有对会计报表有重要影响的事项，一般是在接近审计工作结束日之前进行。专门审计程序通常有：

　　(1)询问被审计单位有关期后事项的内容。审计人员通常应询问被审计单位有关期事项的下列内容：

　　★是否已进行或将进行异常的会计调整;

　　★资产是否已出售或计划出售;

　　★是否已发行或计划发行新的股票或债券;

　　★是否已签订或计划签订合并或清算协议;

　　★是否已发生新的担保、贷款或承诺;

　　★其他相关内容。

　　(2)审阅被审计单位有关期后事项的下列资料：

　　★被审计单位管理**在资产负债表日后的有关会议记录;

　　★被审计单位最近的期中会计报表及其他相关管理报告;

　　★被审计单位管理**确认期后事项的程序;

　　★被审计单位管理**关于期后事项的声明或其他陈述;

　　★其他相关资料。

　　(二)或有事项的审计

　　1、或有事项的内容

　　或有事项是指过去的交易或事项形成的一种状况，其结果须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。

　　或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠地计量。

　　或有资产是指过去的交易或事项形成的潜在资产，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。

　　或有负债和或有资产在会计报表及其附注中的反映是完全不同的。对于通过或有事项所确认的负债，应在资产负债表中单列项目反映，与所确认负债有关的费用或支出应在扣除确认的补偿金额后，在利润表中反映。并且，企业还应在会计报表附注中披露如下或有负债： ★已贴现商业承兑汇票的或有负债;

　　★未决诉讼、仲裁形成的或有负债;

　　★为其他单位提供债务担保形成的或有负债;

　　★其他或有负债(不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债)。

　　对于上述或有负债，企业应在会计报表附注中分类披露或有负债形成的原因、预计产生的财务影响(如无法预计，应说明理由)以及获得补偿的可能性等内容。对于或有资产，企业既不应在会计报表上予以确认，一般也不应在会计报表附注中披露。

　　离任审计报告【范文二】：

　　一、 审计部门: 辽宁汤河供水有限责任公司计财处

　　二、 被审单位: 辽宁省汤河水库综合经营公司

　　三、 参加审计人员:王志录 付荣彪 任丽君

　　四、 审计目的:经营公司经理岗位变动,新任经理杨福新,原任经理王嗣飞。为明确各自经济责任,对王嗣飞任职期间的经营活动和财务状况进行离任审计.

　　五、 审计范围:1995年至2000年的经营活动和财务收支。

　　六、 审计结论及处理意见

　　(一) 、经营公司财务状况(结止2000年未)

　　1、 公司总资产267万元,其中:银行存款97万元,固定资产132万元(累计折旧36 万元),产成品3.7万元(猪场),公司内部往来47.7万元,其他应收款22.6万元，比95年增长86.7%。

　　2、 公司负债总额166万元,其中:应付福利费 16 万元,应付工资4.8万元,应交税金0.8万元,应付汤河供水公司63万元,内部往来71.6万元,其他应付款9.8万元，总资产负债率62.2%,扣除内部往来因素负债率为43%。

　　3、 公司所有者权益总额101万元,其中:实收资本71.5万元,资本公积35.8万元,盈余公积

　　2.8万元,未分配利润红字9.1万元。所有者权益比95年增长77.2%。

　　4、 鸡猪场往来情况

　　鸡场由贾俊祥承包经营,其生产经营周转金96年未为8.7万元,最高余额达到9.3万元,结止2000年未己全部清理完毕。

　　猪场由张尔栋承包经营,其生产经营周转金96年未为6万元,最高余额达到11.3万元,结止2000年未余额为7.3万元(己调减承包金3万元);另外,猪在产品3.7万元(主要为成猪7711斤,仔猪47头,母猪6头,种公猪1头,按现行价格总价约为3万元左右),扣除在产品价格因素,张尔栋实际欠款6.6万元.

桂圆离职审计报告汇总一篇（扩展7）

——怎么挑选桂圆汇总一篇

　　怎么挑选桂圆 1

　　看一看：好的桂圆干外壳儿薄而脆，光滑，饱满不干瘪，没有破损和塌陷，颜色呈黄褐色，个头较大。剥开外壳后，里面的果肉是棕褐色的`。

　　摇一摇：把桂圆干拿起来摇一下，感觉里面没声响也不晃动的，说明果肉比较饱满。

　　闻一闻：好的桂圆干打开后，果肉有种桂圆特有的清香。如果你闻到了刺鼻的味道，很可能是硫磺熏过的，建议别买了。

　　尝一尝：好桂圆干肉质较厚，味道甜而浓郁，口感软糯。

　　需要提醒的是，

　　第一，如果你发现桂圆干的外壳上有白色小点，特别是果柄处，那要注意了，很可能是发霉了。

　　第二，桂圆干买回来后，最好放进密封盒，然后放在通风处保存。

　　第三，桂圆干不是人人都能吃，内火太旺的朋友不宜多吃。